Le PER c’est quoi ?
Le Plan d’épargne retraite regroupe 3 produits.
- Le PER Individuel (PERin),
- Le PER entreprise obligatoire (PERo),
- Le PER collectif (PEReco).
Nous traiterons sur cette page du PERin à destination des indépendants et des salariés souhaitant se constituer un complément de retraite dans un cadre fiscal avantageux. Le plan d’épargne retraite individuel est un contrat d’assurance vie destiné aux personnes souhaitant compléter leurs revenus au moment de la retraite.
Chacun choisit de réaliser des versements libres ou programmés qui seront déductibles ou non de son revenu imposable. Le PER est donc très souple. A la retraite, vous aurez le choix d’une sortie de votre épargne constituée en rente, en capital ou les deux sous certaines conditions. En effet, la fiscalité tient compte du type de PER, de la nature des versements réalisés (déductibles ou non) et de la sortie envisagée (rente ou capital).
Quels sont les avantages du PER ?
Le principal avantage du PER réside dans la possibilité de déduire vos versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable. Plus votre tranche d’imposition est importante, plus l’efficacité est grande.
Fonctionnement :
- Pour les Salariés : 10% des revenus professionnels, dans la limite de 10% du PASS (plafond annuel de la sécurité sociale) soit 4710€ en 2025.
Pour les TNS, il existe deux modalités de calcul : 10 % du PASS, ou 10 % des bénéfices taxables jusqu’à 8 PASS + 15 % du bénéfice imposable entre 1 fois et 8 fois le PASS. Le fisc retient le montant le plus élevé, comme plafond d’épargne retraite.
Ainsi, en 2025, le seuil minimal correspond à 4 710 euros (10 % de 47 100 euros) et il n’est pas autorisé de dépasser 87 135 euros (10 % de 376 800 euros, soit 8 PASS + 15 % de 329 700 euros, soit 7 PASS).
.
| Versement sur votre PER | Tranche marginale d’imposition | Déduction fiscale sur votre IR | Effort d’épargne réel |
| 1000 € | Non imposable | 0 € | 1000 € |
| 1000 € | 11% | 110 € | 890 € |
| 1000 € | 30% | 300 € | 700 € |
| 1000 € | 41% | 410 € | 590 € |
| 1000 € | 45% | 450 € | 550 € |
Mon argent est-il disponible ou bloqué ?
Les sommes placées sur un PER individuel ne sont pas disponibles avant la liquidation de votre retraite sauf dans quelques cas tels que :
Acquisition de la résidence principale.
Décès du titulaire, de son conjoint ou de la personne qui lui est liée par un PACS.
Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou de la personne qui lui est liée par un PACS.
Situation de surendettement du titulaire.
Expiration des droits à l’assurance chômage du titulaire.
Cessation d’activité non salariée du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
Comment placer mon argent ?
L’épargne placée sur un PER est investie dans des fonds financiers. Après une analyse de votre profil d’investisseur, une gamme de fonds adaptée vous sera proposée.
Le cabinet propose différentes gestions financières comme la gestion libre, la gestion pilotée ou encore la gestion sous mandat. Du plus novice au plus averti, chacun trouvera la gestion financière qui lui conviendra le mieux.
Notre méthode :
Un bon PER est avant tout un ensemble de bons éléments techniques (frais de gestion, frais sur versements, frais d’arrérage, gestion financière…). Notre étude permet de choisir les plus adaptés à votre situation, et répondant à vos critères prioritaires.
Grâce à nos conseils et nos préconisations, vous sélectionnez le contrat le mieux adapté.
Préparer votre plan d’épargne retraite avec TRS Courtage en toute sérénité !